Thông tư liên tịch này hướng dẫn về thẩm quyền yêu cầu phong tỏa tài khoản; căn cứ, thủ tục phong tỏa tài khoản, hủy việc phong tỏa tài khoản của đối tượng thanh tra; trách nhiệm của các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam nơi đối tượng thanh tra có tài khoản.

Theo đó, thẩm quyền yêu cầu phong tỏa tài khoản của đối tượng thanh tra gồm: Trưởng đoàn thanh tra hành chính, Trưởng đoàn thanh tra chuyên ngành, người ra quyết định thanh tra hành chính, người ra quyết định thanh tra chuyên ngành.

Đối tượng thanh tra bị phong tỏa tài khoản trong các trường hợp: có dấu hiệu tẩu tán tài sản; không thực hiện đúng thời gian giao nộp tiền, tài sản theo quyết định thu hồi tiền, tài sản của cơ quan thanh tra nhà nước hoặc cơ quan quản lý nhà nước có thẩm quyền.

Tổ chức tín dụng nơi đối tượng thanh tra có tài khoản: có trách nhiệm phong tỏa tài khoản theo quyết định phong tỏa tài khoản của người có thẩm quyền và thông báo cho chủ tài khoản bị phong tỏa.

Thông tư  liên tịch có hiệu lực thi hành kể từ ngày 10 tháng 01 năm 2016